Возврат товаров от клиента

Для оформления возврата товаров предназначен документ Возврат товаров от клиента, использование которого позволяет отразить типы операций:

 

■ Возврат товаров от клиента – может быть оформлен с указанием или без указания документа продажи (Реализация товаров и услуг).

■ Возврат от комиссионера – может быть оформлен с указанием или без указания документа передачи (Реализация товаров и услуг с типом операции Передача на комиссию).

■ Возврат от розничного покупателя – оформляется в том случае, если покупатель возвращает товар, проданный в розницу, после закрытия кассовой смены. В документе указывается информация о том чеке ККМ, по которому была оформлена продажа товара в розницу.

 

Возврат товаров используется в случаях, когда есть физическое товародвижение. Товар сдается на склад, физически двигается, заносится в ворота склада и размещается на полку. Возврат является распоряжением (основанием) для приходного ордера на товары.

 

Документ можно сформировать:

 

■ вводом на основании документа Реализация товаров и услуг;

■ из формы списка документов Продажи – Продажи – Возвраты товаров от клиентов.

 

Возврат товаров от клиента может быть оформлен как на основании одного или нескольких документов реализации, так и без указания документа основания (реализации).

 

При оформлении возврата можно зачесть сумму, которую возвращает клиент, в качестве оплаты других продаж клиенту (по заказу клиента или документу реализации) с использованием помощника зачета оплаты, доступного из форм заказов, накладных.

 

Оплата возвращенных клиентом товаров может быть оформлена путем выдачи ему денежных средств или перечислением денежных средств на его расчетный счет. Платежные документы могут быть введены на основании документа Возврат товаров от клиента.

 

Оформление фактической приемки возвращаемых товаров на склад зависит от того, на какой склад оформляется возврат товаров:

 

■ Если документ оформляется на склад, на котором предусмотрена ордерная схема при поступлении, то фиксируется только оформление финансового документа, фактическая отгрузка товаров со склада оформляется документом Приходный ордер на товары. Документ Возврат товаров от клиента будет являться распоряжением для фактической приемки товаров со склада.

■ Если в документе указан склад, на котором не предусмотрена ордерная схема при поступлении, то фактическое оприходование товара на склад происходит при проведении документа Возврат товаров от клиента.

 

В возврате товаров с типом операции Возврат товаров от клиента на выбор доступны способы компенсации, которыми при ведении расчетов «По договорам» определяется, по какому объекту расчетов будет отражен возврат оплаты от клиента:

 

■ Вернуть денежные средства. Изменяются взаиморасчеты по договору. Денежные средства клиенту возвращаются по объекту расчетов - договору, по которому ранее поступила оплата от клиента (возникает задолженность организации перед клиентом), либо уменьшается задолженность клиента перед организацией по объекту расчетов – договору (в случае отсутствия оплаты). Для отражения возврата денежных средств оформляются платежные документы.

■ Оставить в качестве аванса. Изменяются взаиморасчеты по договору (если в расшифровке возврата (гиперссылка «Уменьшен долг клиента») указан объект расчетов – договор) или по возврату товаров от клиента. После оформления возврата товаров денежные средства могут быть зачтены в качестве аванса по другой операции. Например, в качестве аванса по заказу клиента или в качестве оплаты накладной на отгрузку. При необходимости денежные средства могут быть возвращены клиенту, возврат оплаты отражается по объекту расчетов – документу «Возврат товаров от клиента» или договору с клиентом. Для отражения возврата денежных средств оформляются платежные документы.

 

При порядках расчетов  (по заказам, накладным) возврат оплаты отражается по объекту расчетов – документу «Возврат оплаты от клиента» вне зависимости от способа компенсации.

 

Если ранее по объекту расчетов – договору с клиентом поступила оплата, то при оформлении документа возврата со способом компенсации «Вернуть денежные средства» возврат оплаты отражается по объекту расчетов – договору с клиентом.

 

По результату оформления возврата образуется задолженность организации перед клиентом по объекту расчетов – договору с клиентом.

 

Остаток расчетов числится на объекте расчетов – договоре с клиентом. В списании безналичных ДС в качестве объекта расчетов указывается договор.

 

При оформлении списания безналичных ДС изначально возврат оплаты от клиента отражается по объекту расчетов - платежному документу (списанию безналичных ДС), а затем выполняется перенос аванса (оплаты) с объекта расчетов (платежки) на объект расчетов (договор с клиентом), указанный в расшифровке платежа.

 

Взаиморасчеты закрываются в ноль.

 

Если в расшифровке платежа (гиперссылка Уменьшение долга клиента) сумма совпадает с суммой возврата, то поле Компенсация блокируется. В расшифровке платежа по умолчанию заполняется объект расчетов, по которому будет уменьшена задолженность на сумму возврата.

 

Если ранее по объекту расчетов – договору с клиентом поступила оплата, то при оформлении документа возврата со способом компенсации «Оставить в качестве аванса» возврат оплаты отражается по объекту расчетов – документу «Возврат товаров от клиента».

 

По результату оформления возврата образуется задолженность организации перед клиентом по объекту расчетов – документу «Возврат оплаты от клиента».

 

После оформления возврата товаров денежные средства могут быть зачтены в качестве аванса по другой операции. Например, в качестве аванса по заказу клиента или в качестве оплаты накладной на отгрузку (возврат товаров от клиента отображается в списке нераспределенных платежей).

 

Остаток расчетов числится на объекте расчетов – возврате товаров от клиента. В списании безналичных ДС в качестве объекта расчетов указывается возврат товаров от клиента.

 

При оформлении списания безналичных ДС изначально возврат оплаты от клиента отражается по объекту расчетов - платежному документу (списанию безналичных ДС), а затем выполняется перенос аванса (оплаты) с объекта расчетов (платежки) на объект расчетов (возврат товаров от клиента), указанного в расшифровке платежа.

 

Взаиморасчеты закрываются в ноль.

 

В документе Возврат товаров от клиента с типом операции Возврат товаров от клиента предусмотрена возможность указания способа определения себестоимости.

При активизации колонки Себестоимость открывается форма Способ определения себестоимости, в которой можно выбрать один из способов задания себестоимости:

■ Равна сумме в данной строке. Себестоимость будут равна стоимости, указанной в строке документа возврата.

■ Определяется из документа продажи. Будет доступно поле для выбора документа реализации товаров и услуг, которым отражена продажа возвращаемого товара. Значение себестоимости будет равно тому значению, которое зафиксировано указанным документом продажи.

■ Указывается вручную. Можно ввести произвольное значение или заполнить значение себестоимости в соответствии с указанным видом цен.

 

Себестоимость вводится в валюте управленческого учета, пересчет в валюту регламентированного учета производится автоматически. Все значения себестоимости (Упр. учет с НДС, Упр. учет без НДС, Регл. учет без НДС) могут быть изменены вручную.

 

Для группового указания способа определения себестоимости для нескольких выделенных строк табличной части документа используется команда Заполнить – Заполнить себестоимость.

 

При возврате товаров от комиссионера себестоимость возврата от комиссионера всегда рассчитывается по остаткам у комиссионера.

 

По данным документа Возврат товаров от клиента можно оформить корректировочный счет-фактуру (команда Оформить счет-фактуру). При возврате продавцом (поставщиком) всегда выставляется не обычный, а корректировочный счет-фактура.

 

Корректировочный счет-фактура при возврате товара является документом-основанием для получения вычета продавцом.

 

Предусмотрено формирование универсального передаточного документа в статусе 1.

 

Если продавец и покупатель оформляют договор обратной купли-продажи по возвращаемым товарам или в исходном договоре есть условие об обратном выкупе, покупатель приобретает по новому договору статус продавца и выставляет обычный счет-фактуру.

 

Обратный выкуп возможен не только в отношении нераспроданных качественных товаров (когда покупатель не смог реализовать товар к определенному сроку и возвращает их по условиям договора), но и бракованных (письма Минфина от 15.05.2019 № 03-07-09/34582, № 03-07-09/34591).

 

Для оформления возврата в виде обратной продажи необходимо применять документ Приобретение товаров и услуг.

 

Возврат товара от клиента может быть оформлен по предварительно согласованной заявке на возврат товаров от клиента. Использование документа Заявка на возврат товаров от клиента позволяет планировать поступление возвращаемых клиентом товаров и обеспечение возможности отгрузки тех товаров, которые предлагаются клиенту в качестве заменяемых.

 

Использование заявки на возврат определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Заявки на возврат.

 

Для заявки на возврат предусмотрены типы операций:

■ Возврат товаров от клиента.

■ Возврат от розничного покупателя.

■ Возврат от комиссионера.

■ Возврат от хранителя.

 

Оформленные заявки на возврат товаров отображаются в списке документов Продажи – Оптовые продажи - Заявки на возврат товаров от клиента.

 

Для детального контроля процесса обработки заявок на возврат товаров предназначено использование статусов (На согласовании, К возврату, К выполнению, Выполнена, Отклонена). Перечень используемых статусов заявок на возврат зависит от установленного варианта использования заказов НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Использование заказов:

 

■ Заказ со склада и под заказ - предусмотрен полный перечень статусов, возможно резервирование товаров, а также заказ недостающего товара на замену.

■ Заказ только со склада - возможно только резервирование товаров на замену со склада, недостающие товары не заказываются.

■ Заказ как счет -  статусы в заявках на возврат не используются, товары на замену не резервируются и не заказываются у поставщика.

 

В заявке с типом операции Возврат товаров от клиента, Возврат от розничного покупателя на выбор доступны способы компенсации, определяющие замену товаров или возврат денежных средства (аналогично документу возврата товаров).

 

Если необходимо оформить замену товаров, то в заявке устанавливается вариант компенсации Заменить товары и дополнительно заполняется информация о товарах, которые будут отгружены покупателю в качестве замены возвращаемых товаров. Эта информация заполняется на закладке Заменяющие товары. Если в качестве замены должен быть отгружен точно такой же товар, то для заполнения списка товаров можно использовать команду Заполнить - Заполнить возвращаемыми товарами. На этой же закладке можно заполнить информацию о той дате, когда планируется отгрузить товар клиенту на замену (Желаемая дата отгрузки).

 

Цена для возвращаемых и заменяемых товаров заполняется в соответствии с видами цен, определенными в соглашении, по которому оформляется заявка на возврат товаров. Если цены в соглашении не определены, то они могут быть заполнены по видам цен, определенным для продажи товаров.

 

Если клиенту взамен возвращаемого товара отгружается другой товар, то необходимо зафиксировать информацию о том, как клиент будет производить оплату при замене товара. Эта информация фиксируется в форме правил оплаты, доступной по гиперссылке К оплате. Информация об этапах оплаты заполняется автоматически в соответствии с условиями продаж (соглашением с клиентом) аналогично тому, как это реализовано в заказах клиентов.

 

Возможны следующие варианты расчетов с клиентом:

 

■ Аванс (до обеспечения) – распоряжение службе логистики на обеспечение товаров, предназначенных для замены.

■ Предоплата (до отгрузки) – распоряжение службе логистики на обеспечение товаров может быть оформлено до момента возврата, однако отгрузка товаров на замену будет производиться только после того, как клиент вернет товар.

■ Кредит (после отгрузки)/Кредит (плановый) – все расчеты с клиентом будут производиться после того, как замененный товар будет ему отгружен. Товар на замену может быть отгружен клиенту до момента возврата им товара.

 

Если сумма, которую клиент должен оплатить за товар, предложенный в качестве замены, превышает стоимость возвращаемого им товара, клиент должен обязательно оплатить разницу в стоимости в соответствии с указанными вариантами оплаты.

 

Например, в качестве замены клиенту был предложен товар на 100 рублей дороже того, который он возвращает. Замена будет произведена только в том случае, если клиент вернет товар и произведет дополнительную оплату. В этом случае в качестве этапа оплаты должен быть установлен вариант Аванс (до обеспечения) со 100 % оплатой.

 

Заявка на возврат считается согласованной, если в ней установлен статус К возврату. Статус К возврату устанавливается в документе автоматически в момент его создания, вне зависимости от функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Согласование заявок на возврат.

 

Если требуется согласование заявки ответственными лицами, то в документе заявки на возврат необходимо установить статус На согласовании и запустить бизнес-процесс согласования. Возможность использования бизнес-процесса заявки на возврат определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Согласование заявок на возврат.

 

Бизнес-процесс согласования заявки запускается путем ввода на основании заявки (Создать на основании – Согласование заявки на возврат товаров от клиента). Перед запуском бизнес-процесса согласования заявки на возврат должны быть определены его участники.

 

Если в заявке на возврат предусмотрена замена товаров и условия по заменяемым товарам отличаются от тех, которые определены в соглашении, то при запуске бизнес-процесса согласования «Заявки на возврат» задачи будут переданы на согласование исполнителям, ответственным за согласование ценовых, финансовых и логистических условий.

 

Для анализа отклонений условий, указанных в заявке, от условий, указанных в соглашении, предназначен отчет Отклонения от условий продаж.

 

После получения положительного решения о согласовании от всех исполнителей в заявке на возврат будет автоматически установлен статус К возврату.

 

Если заявка не согласована, то необходимо установить в документе статус Отклонена.

 

Возврат товаров можно оформлять после согласования заявки на возврат. Для оформления возврата товаров по согласованной заявке необходимо в заявке указать предполагаемые даты поступления возвращенных товаров на склад и установить статус К возврату.

 

После проведения заявки на возврат со статусом К возврату информация о возвращаемых товарах будет учтена при планировании запасов. Информация о возвращаемых товарах будет учтена в графике движения товаров как планируемое поступление товаров от клиента в соответствии с указанными датами поступления.

 

Информация о такой заявке появится в рабочем месте  Продажи – Оптовые продажи – Возвраты к оформлению - Документы возвратов (к оформлению).

 

Сумма возврата уменьшает текущую задолженность клиента. Если заявкой на возврат предполагается замена товара, то в сумму задолженности включается стоимость заменяющих товаров.

 

Возможность регистрации расхождений при возврате товаров от клиента определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Акты о расхождениях после возврата от клиента.

 

Документ Акт о расхождениях после возврата товаров от клиентов может быть оформлен на основании документа Возврат товаров от клиента или из списка документов Акты о расхождениях после возвратов от клиентов (Продажи – Оптовые продажи – Расхождения при возврате от клиентов).

 

Предусмотрена возможность оформления одного акта по нескольким документам Возврат товаров от клиента.

 

В отличие от документа поставки для документа возврата товаров от клиента не предусмотрена возможность оформления документа корректировки. Поэтому все необходимые изменения регистрируются в самом документе Возврат товаров от клиента.